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关键词： COSO框架   内部控制   层次分析法   模糊综合评价法  

摘要： 随着互联网技术的飞速发展,互联网金融行业应运而生并迅速崛起。互联网金融企业通过网络平台提供金融服务,具有高效率、低成本、便捷性等特点,极大地满足了现代社会对金融服务的需求,已与社会生产及人们生活密不可分。但与此同时,互联网金融更新迭代速度快,潜在风险巨大,对相关部门的监管要求较高。随着各类暴雷事件频发,国家对互联网金融业的监管也日益规范化、全面化。这对互联网金融企业的内部控制也提出了更高的要求,互联网金融企业只有不断优化更新自身内部控制体系,才能够符合监管要求,并获得长足健康的发展。本文首先对国内外企业内部控制及互联网金融企业内部控制的相关研究成果进行了梳理。其次介绍了内部控制的相关理论,并对互联网金融企业内部控制优化进行了理论分析。在此基础上,选取了互联网金融行业具有代表性的公司—D公司作为研究对象。接着,对互联网金融企业及案例公司的内部控制现状进行了深入分析,并运用层次分析法和模糊综合评价法对D公司的内部控制有效性进行了评价。根据有效性分析结果,发现D公司在内控方面存在一些问题。最后,针对这些问题提出了优化方案,旨在帮助D公司提升内部控制有效性,得到合理科学的优化。本研究为互联网金融企业提供了理论支持和实践指导,还通过具体案例展示了如何运用科学方法评估和优化企业内部控制,对于促进互联网金融企业的健康发展和风险管理具有理论和实践上的意义。

关键词： 产融结合   企业创新   股权激励   融资约束  

摘要： 选择2010—2020年上市公司数据，采用固定效应模型，验证了产融结合对企业创新的作用。实证研究结果表明，企业产融结合这一举措形成的产业及金融机构内部关系，有助于促进企业创新产出增加，融资约束在这一作用机制中具有中介作用；股权激励能够缓解企业中的委托代理问题，加强产融结合对企业创新的促进作用；在制造业行业中，企业产融结合对企业创新的促进作用显著；在非国有企业中，企业产融结合对企业创新具有显著促进作用。

关键词： 金融控股   战略规划   风险合规  

摘要： 金控行业面临的经营环境错综复杂。从宏观环境来看，一方面，国内市场经济正处于转型关键期；另一方面，国内经济进入了“双循环”的新发展格局，区域经济发展迎来了新机遇。从金控行业来看，随着中国人民银行发布《金融控股公司监督管理试行办法》(以下简称“《金控办法》”),牌照化、规范化的发展导向日益清晰，金融服务朝着市场化方向发展，同时，金融科技也迎来了黄金发展期，成为各金融机构积极布局的战场。未来金控公司如何应对更加复杂的竞争环境，制定科学可行的战略规划，在变革中突围，并将自身打造为业内一流企业，是整个行业需要重点研究和思考的问题。为了更好地应对挑战，本文分析金融控股公司的发展战略，为我国金融控股公司依托战略管理、产业研究、资本管理、风险合规、组织管控、科技赋能六大模块构筑支撑赋能体系，构建一流的金融控股公司提出行之有效的解决方案。

关键词： 金融租赁公司   合规管理   监管总局   金融服务   规律性认识   租赁物   内控机制   监管制度  

摘要： 各监管局:为深入贯彻落实党中央、国务院决策部署,完善金融租赁公司监管制度,深化对行业发展的规律性认识,推动金融租赁行业从服务经济社会高质量发展大局出发,找准功能定位,聚焦主责主业,为实体经济提供特色化金融服务,纠正部分金融租赁公司存在的大股东不当干预、公司治理和内控机制缺陷、租赁物管理不到位等问题.

关键词： 建设银行   信用评价体系   科技型   科技金融服务   公司业务部   信贷产品体系   特色支行   金融特色  

摘要： 从率先打造“不看砖头看专利”的“技术流”信用评价体系,到推出覆盖科技型企业全生命周期的信贷产品体系,再到推动科技特色支行等科技金融特色服务机构创设,建设银行大力发展科技金融,精准破题,以“真金白银”的“硬核”服务,做好科技金融这篇大文章。

关键词： 金融科技   公司治理   财务风险   会计信息披露   内部控制  

摘要： 以沪深A股上市企业2011—2020年数据为研究样本,运用固定效应模型,研究金融科技与公司治理水平的关系以及财务风险在其中的中介作用。结果表明:金融科技能够显著提高公司治理水平,企业财务风险在两者之间发挥部分中介作用;金融科技对会计信息披露质量优秀企业的治理水平影响最大,对会计信息披露质量不合格企业的治理水平没有显著影响;相对于内部控制存在缺陷的企业,金融科技对内部控制不存在缺陷的企业促进作用更大。为此,政府应对金融科技企业给予足够的政策支持,完善金融监管体系;企业应加大运用金融科技的力度,提高会计信息披露质量,减少企业内部控制缺陷,降低企业财务风险,以提高公司治理水平,促进企业高质量发展。

关键词： 供应链金融   融资   中小微企业   数字化  

摘要： 中小企业融资难、融资贵长期以来备受关注,近几年,我国为改善中小企业的金融体系提供而做出了积极的尝试。各种因素相互交织在一起,使中小企业的融资环境更加复杂多变。供应链金融是面向中小企业的一种新的融资方式,通过构建供应链的方式,实现对中小企业的金融支持。其核心在于供应链管理,即核心企业通过对整个供应链的有效控制,为上游供应商提供担保、为下游客户提供融资服务。这种融资方式是对传统融资方式的一种突破,也是解决中小企业资金困难的有效手段。 本文通过对供应链融资模式以及H公司“双链”联动模式的介绍和分析,总结供应链金融解决中小企业融资的新模式,发现供应链金融与数字化的结合有助于利用大数据资源覆盖更为广泛的中小微企业,对客户进行精准画像,能够推动金融机构进一步优化产品服务,提升供应链金融服务效率。但是在运用数字化技术的同时要兼顾安全性,技术的发展容易伴随问题与挑战,对此提出相关建议对策。

关键词： 城乡经济   农村产业公司   金融服务  

摘要： 农村产业公司是一种注入现代公司制理念的经济组织,然而,其在改革中面临着较大的阻力,运作模式相对粗放,还不具备充分盘活农村资源和制定科学发展战略规划的能力。而金融服务的优势在于集中资金、深化产销对接、推进技术转型和提供咨询服务等,通过与农村产业公司配合,增强其内生动力并弥补缺陷。因此,通过现代化金融服务的支持,可以解决农村产业公司面临的前端融资困难、中期财务管理专业性欠佳以及后期产品供给辐射范围窄等问题。基于此,文章分析了农村产业公司的优势、问题,探索了现代化金融服务的接入方式,从而充分发挥优势,弥补运营的缺陷。